Remessa em Garantia(Recall)

Boa tarde,

Pessoal, estou precisando de uma grande ajuda.

Aconteceram os seguintes fatos aqui na empresa:

-> Venda
D - Duplicata a Receber
C - Receita de Venda

-> Recebimento
D - Banco
C - Duplicatas a Receber

-> Ligamos para o nosso cliente e informamos que os produtos estavam com defeito e estaríamos emitindo uma Remessa em Garantia - CFOP 5949.
no valor de custo, conforme CONVÊNIO ICMS 27, DE 30 DE MARÇO DE 2007.

D - Remessa em Garantia(Redutora da Receita) - 5,00
C - Estoque - 5,00

-> Meses depois o cliente nos emitiu a nota fiscal de devolução no valor de 10% da venda, conforme CONVÊNIO ICMS 27, DE 30 DE MARÇO DE 2007, ou seja, 50,00.

Como tratar esse essa contabilização, uma vez que, o valor que mandamos é diferente do que o cliente nos devolveu.

OBS:
O fornecedor não ira nos restituir esse produto variado, e vamos descartar.

Obrigada