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Transferência de valores da filial para a matriz

Dayane Dantas de Oliveira

Dayane Dantas de Oliveira

Iniciante DIVISÃO 4 , Auxiliar
há 6 anos Quinta-Feira | 30 agosto 2018 | 14:02

Boa tarde,

Gostaria de saber como contabilizar a transferência de valores da filial para a matriz.
Aqui contabilizamos tudo na matriz, porém só utilizamos uma conta Caixa pois o cliente não nos fornece extratos bancários.

Poderiam me ajudar?


Grata!

Edmar Oliveira Andrade Filho

Edmar Oliveira Andrade Filho

Ouro DIVISÃO 2 , Contador(a)
há 6 anos Sexta-Feira | 31 agosto 2018 | 17:48

Dayane,

Matriz e filial são espécies de estabelecimento de uma mesma entidade jurídica. Logo,, a transferência de dinheiro - nesse caso - é um fato permutativo que não altera o patrimônio.

Assim:

D: Caixa - Filial
C: Caixa - Matriz.

Essa contabilização só faz sentido se existirem subcontas diferentes no plano de contas. Se não existe divisão por subcontas nenhum lançamento há de ser feito porquanto nenhuma mutação patrimonial ocorreu. O dinheiro mudou apenas de lugar, mas continua a ser de propriedade de uma única pessoa.

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