Conta banco

Bom dia!

Trabalho numa empresa que tem sua contabilidade realizada num escritório de contabilidade.
Estive analizando os livros contábeis e notei que a Conta Banco é toda contabilizada contra Caixa.
Tudo que entra no Banco se origina do Caixa e tudo o que sai do Banco vai para o Caixa.
Depois, todos os pagamentos da empresa são feitos pelo Caixa e ao final de cada mês, realizam um lançamento normalmente de cerca de R$200.000,00, creditando Clientes a receber e debitando Caixa, pra ajustar a conta Caixa que fica durante o mês negativa em pelo 80% dos lançamentos.

Esse é um serviço mais prático para o contador, mas acredito estar errado.
Podemos exigir que seja feito de forma que as origens dos recursos que entram no banco sejam das contas corretas, assim como o destino dos recursos? Ou ele tem algum amparo para contabilizar o banco dessa forma?

Agradeço a atenção

Viviane

Viviane Aparecida da Silva,

Essa forma de contabilização não está correta. O registro do fato contábil deve ocorrer conforme ele se realizou.

Se realmente houve o saque da conta bancária para o caixa, ok. Mas se a empresa efetuou o pagamento via banco, sem intermediação, não há porque utilizar a conta caixa como conta transitória para isso.

Além do mais, conforme você disse "a conta Caixa que fica durante o mês negativa em pelo 80% dos lançamentos". Isso nunca deve existir. Não existe caixa negativo na empresa.

At.,