Lançamento contábil de notas fiscal de serviço - construção civil

Bom dia amigos,

Peço ajuda de como deve ficar os lançamentos contábeis dessa nota fiscal de serviço. A empresa que estou fazendo a contabilidade, quem prestou esse serviço. Assim como deve ficar as provisões do impostos a recolher.

valor total nf- 20.697,13
valor pago - 18.145,17
iss- 413,94
inss- 910,67
pis - 134,53
cofins - 620,91
irpj - 248,37
csll -223,53

Boa tarde.

Izabella,

Se os valores abaixo foram retidos pelo tomador do serviço, o lançamento será:
iss- 413,94
inss- 910,67
pis - 134,53
cofins - 620,91
irpj - 248,37
csll -223,53

D - CLientes - R$ 18.145,17
D - Impostos a Compensar
iss- 413,94
inss- 910,67
pis - 134,53
cofins - 620,91
irpj - 248,37
csll -223,53
C - Receita com Serviços R$ 20.697,13

No final do mês calcula-se os impostos e faz a compensação dos valores retidos antecipadamente.

atte,

No caso o ISS não pode ser recuperado .. não deveria ficar na conta de despesa? E o INSS recupera?

Se você não conseguir recuperar o ISS você deve baixo-lo contra resultado.

O INSS você consegue fazer a compensação do INSS a pagar da folha de pagamento, porém tem uns procedimentos a serem informados na GFIP.