Encerramento de empresa com socio pessoa juridica e socio pe

Boa noite a todos! Gostaria de pedir ajuda de joelhos para solucionar um problema.

Capital social R$10.000,00
Socio pf: 0,01%
Socio pj: 99,99%

Uma empresa encerrou as atividades 13/08/2018, entretanto, nao nos atentamos ao inss que deveria ser pago no dia 20/08 no valor de R$186,00..minha duvida e de minha noiva é a seguinte.

A primeira como lançar isso no balanco de encerramento.(lancamentos)
E como podemos pagar esse inss...um socio paga uma parte e outro paga outra parte...de acordo com a cota do capital...

Por favor nos ajudem, somos novos na area.
Muito obrigado.