lançamentos contábeis

Boa Noite,

Possuo 2 dúvidas sobre lançamentos contábeis.

1º Como poderia fazer um lançamento corretivo, quando lanço um valor de imposto, ou faço o valor da provisão de forma incorreta?

2º Fiz o seguinte lançamento

D-Sálarios a Pagar
C- IRRF s/Folha

Mas gostaria de estornar o valor da provisão,então estaria correto se fizesse, dessa forma?

D-Lucros e Prejuízos Acumulados
C-IRRF s/Folha

Desde já agradeço pela atenção.

Alyne,

A conta "lucros ou prejuízos acumulados" só é utilizada em caso de erro que seja atribuído a períodos anteriores. Correções de pequena monta são feitos na conta original, no caso, despesa (ou custo) de salários.

Alyne,

Teu estorno está creditando duas vezes o IRRF s/Folha. Acredito que não está correto assim.

E veja que no lançamento original, não envolveu conta de resultado, logo, não há necessidade de utilizar a conta de lucros/prejuízos acumulados.

Na provisão, você descontou do funcionário e recolheu para o fisco.

No estorno, você devolve para o funcionário e pede para o fisco de volta o valor recolhido.

C-Sálarios a Pagar
D- IRRF s/Folha