Apuração do lucro real trimestral

Bom dia, venho por meio deste solicitar ajuda sobre apuração do lucro real trimestral onde tenho dúvidas sobre adições e exclusões, não sei se existe alguma planilha ou alguma cartilha sobre o apuração do lucro real trimestral.

Pereira,

Essa matéria é tratada na Instrução Normativa RFB 1.700/17. Veja os artigos abaixo.

Perceba que o texto faz menção aos Anexos 1 e 2 da mesma IN, que contêm o básico sobre adições e exclusões. Não esqueça, se for o caso, de eventuais compensações de prejuízos fiscais de períodos anteriores.


CAPÍTULO III
Dos Ajustes do Lucro Líquido
Seção I
Das Adições
Art. 62. Na determinação do lucro real e do resultado ajustado serão adicionados ao lucro líquido do período de apuração:
I - os custos, as despesas, os encargos, as perdas, as provisões, as participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com a legislação do IRPJ ou da CSLL, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real ou do resultado ajustado; e
II - os resultados, os rendimentos, as receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do lucro líquido que, de acordo com essa mesma legislação, devam ser computados na determinação do lucro real ou do resultado ajustado.
Parágrafo único. O Anexo I apresenta uma lista não exaustiva das adições ao lucro líquido do período de apuração, para fins de determinação do lucro real e do resultado ajustado.
Seção II
Das Exclusões
Art. 63. Na determinação do lucro real e do resultado ajustado poderão ser excluídos do lucro líquido do período de apuração:
I - os valores cuja dedução seja autorizada pela legislação do IRPJ ou da CSLL e que não tenham sido computados na apuração do lucro líquido do período de apuração; e
II - os resultados, os rendimentos, as receitas e quaisquer outros valores incluídos na apuração do lucro líquido que, de acordo com essa mesma legislação, não sejam computados no lucro real ou no resultado ajustado.
Parágrafo único. O Anexo II apresenta uma lista não exaustiva das exclusões do lucro líquido do período de apuração, para fins de determinação do lucro real e do resultado ajustado.
Seção III
Das Compensações
Art. 64. O lucro líquido, depois de ajustado pelas adições e exclusões prescritas ou autorizadas pela legislação do IRPJ, poderá ser reduzido pela compensação de prejuízos fiscais de períodos de apuração anteriores em até, no máximo, 30% (trinta por cento) do referido lucro líquido ajustado, observado o disposto nos arts. 203 a 213.

Bom dia, caros colegas.

Estou tendo meu primeiro contato com apuração trimestral, e no primeiro trimestre a empresa apurou um prejuízo de quase R$ 200.000,00 para as apurações seguintes como faço a compensação caso tenha lucro?