contabilizando segurança e monitoramento

Pessoal, alguém saberia me dizer como faço para contabilizar uma empresa que com contrato inicial de uma empresa de segurança de monitoramento no valor de 800,00 em 05/10/2009 sendo pago mensal de 80,00 com retenção de iss de 1,60. valor a pagar de 78,40.

Edneia, boa tarde.


Como na contabilidade temos a obrigação de registrar os fatos ocorridos no patrimônio da entidade, levando em consideração o regime de competência, sugiro para o seu caso o seguinte:

em 05/10/2009
D = desp. antecipadas (ativo circulante)
C = empresa de segurança X (passivo circulante)
Valor = R$ 800,00
Vlr. ref. contrato para prestação serviços de segurança monitorada com a empresa X

quando do pagamento das parcelas:
D = empresa de segurança X (passivo circulante) = 80,00
C = caixa/banco (ativo circulante) = 78,40
C = iss a recolher (passivo circulante) = 1,60

quando do pagamento do imposto retido:
D = iss a recolher (passivo circulante)
C = caixa/banco (ativo circulante)
Valor = 1,60


das apropriações mensais ao resultado:
D = Serviços prestados por PJ (ou conta de despesas c/segurança, vai de acordo com seu plano de contas)
C = despesas antecipadas (ativo circulante)
Valor = vide observação.

Obs.: no caso das apropriações mensais ver o período que reza o contrato de prestação de serviços. Normalmente é um ano. Sendo de um ano o valor a ser apropriado ao resultado será de R$ 66,66 (800,00 / 12 meses).

Espero ter ajudado.