IRPJ e CSSL que não pode ser compensado, é dedutivel?

Pessoal bom dia, uma duvida: uma empresa lucro real, tinha um saldo de IR e CSSL na fonte a compensar , mas devido ter passado os 5 anos, ela não pode mais compensar esse saldo, minha duvida é: na contabilidade esse saldo que eu não posso mais compensar, eu considero uma despesa dedutivel ou seria uma despesa não dedutivel?

Rafael,

Entendo que seria dedutível, uma vez que, a regra de compensação se refere a Norma específica quanto ao abatimento no valor a recolher de IRPJ/CSLL.

Nas hipóteses de adições ao lucro líquido previstas na INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1700, DE 14 DE MARÇO DE 2017, pelo menos não consta essa situação...

Rafael,

A regra geral de dedução é que a despesa seja necessária; no caso, se entidade foi negligente em pleitear a restituição, considero que não estará satisfeito esse requisito - o da necessidade. Portanto, na minha opinião, não é dedutível.

boa tarde !

Totalmente dedutível, perda com créditos assim como o PDD.