Despesa que não foi provisionada no exercício anterior

Bom dia!
Estou com mais uma duvida, Como faço o lançamento de uma despesa de energia de DEZ 2017 com Pagamento em JAN 2018, Porem esta despesa não foi provisionada no exercício de 2017.
O que faço?

Olá José,

Se o balanço estiver em aberto no seu sistema e se é possível fazer a alteração, sugiro que efetue a correção contabilizando a provisão.

Caso esteja fechado, faça o ajuste na conta de Ajuste de Exercícios Anteriores no PL:

D - Ajuste de Exercícios Anteriores (PL)
C - Provisões para Energia Elétrica ou Fornecedor de Energia Elétrica (Passivo Circulante)

Abraços

Olá Matheus M. Câmara,
no caso terei que fazer essa provisão e o pagamento no exercício atual ?
porque a provisão era pra ser feita em dezembro de 2017

Jose,

Caso o balanço esteja fechado, o lançamento é de ajuste apenas para ter a provisão, já que o reconhecimento da despesa deveria ter sido feito em dezembro.

Abraços

Matheus M. Câmara,
entendi muito obrigado pela força
realizarei os lançamentos.

Aproveitando sua ajuda, como devo fazer o lançamento de adiantamento de 13° salario (primeira Parcela)?
o adiantamento entrara no Ativo?
se puder Descreva os lançamentos a serem efetuados

A disposição Jose!

Lançamento Adiantamento de 13º Salário:

D - Adiantamento de 13º (Ativo Circulante)
C - Caixa ou Banco (Ativo Circulante)

Para o desconto do Adiantamento no 13º Integral:

D - 13º Salário a Pagar (Passivo Circulante)
C - Adiantamento de 13º (Ativo Circulante)

Abraço!

Obrigado mais uma vez Matheus M. Câmara
Vou Realizar os lançamentos
Abraço.