Contabilização/ Apropriação de Encargos s/ Parcelamento de I

Bom dia!

Preciso da ajuda dos colegas por gentileza.

A empresa deixou de efetuar o pagamento de alguns impostos (IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) no decorrer no ano de 2018. Fazendo o parcelamento dos mesmo somente em janeiro de 2019. No meu balanço de 2018 ficou a pagar somente o valor líquido dos impostos. O contador me disse que no balanço de 2018 deve ficar a pagar o valor líquido dos impostos mais os encargos calculados até 31/12. Isso procede? Pois os mesmos foram parcelados e quando for contabilizar o parcelamento em janeiro de 2019 vai ser feito a apropriação do juros .

att;

Ola Thiago

Apenas nao entendi o valor liquido dos impostos, seria a antecipação IRPJ contra o IRPJ a pagar?

Mas de modo geral, os lançamentos seriam feitos da seguinte forma.
Pela apropriação dos valores principais de acordo com as apurações fiscais respecitvas.

D - IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PC
C - Parcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PNC

Pela apropriação do Juros
D - Juros Encargos arcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PNC
C - Parcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PNC

Pela transferencia de 24 parcelas para o PC
D - Parcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PNC
C - Parcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PC

Pela transferencia de 24 parcelas para o PC ref Juros
D - Juros Encargos arcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PNC
C - Parcelamento IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL PC

boa tarde, Thiago
os lançamentos que costumo fazer são iguais esse que nosso colega Daniel citou acima, se entendi bem o parcelamento foi feito em janeiro ?
até onde sei e contabilizo, 2018 ficaria os impostos liquidos (se entedi é o valor sem os encargos), e fazer os lançamentos do parcelamento e apropriação , somente quando foi feito, em 2019 ... a receita que vai dar o valor ...

se tiver algum colega que faz diferente ...