Contabilização de CSLL e IRPJ Exercício Anterior

Bom dia Amigos, estou refazendo toda a escrituração contábil de uma empresa com uma dúvida sobre a contabilização de CSLL e IRPJ.
Ambos são referentes ao 4º Trimestre de 2017, a empresa não possuía nenhuma contabilidade nessa época, eu devo colocar os valores como saldo anterior e baixar direto do Passivo, ou lançar diretamente na despesa no dia 31.01 ?
Obrigado desde já.

Matheus Tavares Souza Moura,

Estimado, já que esta refazendo a escrita contábil da empresa, que tal refazer de forma correta? nesse sentido convido-lhe a refletir sobre o principio contábil da competência.

O princípio da competência consiste no fato de que as receitas e as despesas devem ser incluídas na apuração do resultado da empresa no período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento. eu mesmo grifei

Logo, proceda a contabilização pela forma correta.

Bons estudos!