ajuste de exercicios anteriores ja encerrado

Olá, boa tarde à todos!!!

Referente a ajuste de exercícios anteriores, já encerrado contabilidade Lucro Presumido

Como vocês fazem quando existem Provisões com valores incorretos tanto a menor, como a maior
Por exemplo:
O IRPJ valor correto é R$ 25.000,00 e pagamento efetuado com sucesso!
Foi feita a seguinte Provisão
Conta 998 Provisão IRPJ (conta de resultado)
conta 487 IRPJ a recolher R$ 21.000,00

IRPJ Provisionado a menor R$4.000,00


CSLL valor Correto é R$ 6.000,00; e pagamento efetuado com sucesso!

Conta 999 Provisão CSLL (conta de resultado)
Conta 486 CSLL a recolher R$ 11.000,00

Provisionado a maior R$5.000,000

Os impostos foram recolhidos corretamente, as diferenças são só nas Provisões....

Grato!!!

Boa tarde, Evanildo

os lançamentos ficam DO IRPJ

D - ajustes de exercicios anteriores
C - IRPJ a pagar

CSLL

D - CSLL a pagar
C - ajustes de exercicios anteriores

não esqueça de zerar a conta de ajustes, e registrar nas notas explicativas ...

Thiago Alves, boa tarde!!!

Caso surja uma outra conta exemplo
um aluguel não provisionado, posso usar a mesma logica do IRPJ

Seguindo a logica do IRPJ ajuste de exercício anterior
Debito - ajustes de exercicios anteriores
Conta 407 - Aluguel a pagar

Ou lanço direto na conta despesa com aluguel? tanto faz?


Muito obrigado!!!

Evanildo

A logica continua sendo a mesma ...

Thiago Alves,


E no caso se houvesse um pagamento a maior hipoteticamente, porem aplicado na pratica...

O IRPJ devido correto é R$25.000,00

Provisão IRPJ
Conta 998 Provisão IRPJ (conta de resultado)
conta 487 IRPJ a recolher R$ 25.000,00

E a empresa tivesse efetuado o pagamento INCORRETO total de R$30.000,00
Ou seja pagamento efetuado a maior de R$5.000,00

Qual lançamento você faria neste casos, pode ser por exemplo...
Debito. IRPJ no ativo a recuperar R$5.000,00; tá certo?
Qual conta Creditar? exemplo ....

Devo Creditar em qual conta abaixo? R$5.000,00
CREDITO: Ajuste de exercícios anteriores (Conta 556 PL)
CREDITO: (Conta 998 Provisão IRPJ conta de resultado)
Ou outra conta??

Grato!!!

Boa tarde,

D - irpj a recuperar
C - irpj a pagar

quando da utilização do credito, só inverter as contas ...
e não esqueça de colocar nas notas explicativas


por favor colegas , se aluguem tiver algum pensamento diferente ...

Thiago Alves, bom dia!!!


neste caso ai aumenta um ativo e um passivo nao esta incorreto nao?
sendo que se trata de um pagamento efetuado a maior...

D - irpj a recuperar
C - irpj a pagar

Digamos que seja R1.000,00

bom dia, evanildo

com esse lançamento, você vai estar arrumando seu passivo que está com pagamento a maior, e estara alocando essa diferença no ativo ate que seja recuperada .
os 1.000,00 eu não entendi ..

Thiago Alves, bom dia!!!


o valor de R$1.000,00 foi só um exemplo

Obrigado!!!

Boa tarde!
Tenho a seguinte situação e gostaria do auxilio dos colegas:
1 - Empresa em 2016 adquiriu um trator, atraves de financiamento do BNDS em 24 parcelas.
2 - Ocorre que as parcelas foram lançadas como despesas (pois so olharam na fatura e não buscaram ver do que se tratava)
3 - Como posso corrigir essa situação, sem mexer nos anos anteriores.