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ajuste de exercicios anteriores ja encerrado

EVANILDO

Evanildo

Prata DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 5 anos Quarta-Feira | 6 fevereiro 2019 | 14:10

Olá, boa tarde à todos!!!

Referente a ajuste de exercícios anteriores, já encerrado contabilidade Lucro Presumido

Como vocês fazem quando existem Provisões com valores incorretos tanto a menor, como a maior
Por exemplo:
O IRPJ valor correto é R$ 25.000,00 e pagamento efetuado com sucesso!
Foi feita a seguinte Provisão
Conta 998 Provisão IRPJ (conta de resultado)
conta 487 IRPJ a recolher R$ 21.000,00

IRPJ Provisionado a menor R$4.000,00


CSLL valor Correto é R$ 6.000,00; e pagamento efetuado com sucesso!

Conta 999 Provisão CSLL (conta de resultado)
Conta 486 CSLL a recolher R$ 11.000,00

Provisionado a maior R$5.000,000

Os impostos foram recolhidos corretamente, as diferenças são só nas Provisões....

Grato!!!

EVANILDO

Evanildo

Prata DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 5 anos Quarta-Feira | 6 fevereiro 2019 | 16:07

Thiago Alves, boa tarde!!!

Caso surja uma outra conta exemplo
um aluguel não provisionado, posso usar a mesma logica do IRPJ

Seguindo a logica do IRPJ ajuste de exercício anterior
Debito - ajustes de exercicios anteriores
Conta 407 - Aluguel a pagar

Ou lanço direto na conta despesa com aluguel? tanto faz?


Muito obrigado!!!

Evanildo

EVANILDO

Evanildo

Prata DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 5 anos Quarta-Feira | 6 fevereiro 2019 | 17:10

Thiago Alves,


E no caso se houvesse um pagamento a maior hipoteticamente, porem aplicado na pratica...

O IRPJ devido correto é R$25.000,00

Provisão IRPJ
Conta 998 Provisão IRPJ (conta de resultado)
conta 487 IRPJ a recolher R$ 25.000,00

E a empresa tivesse efetuado o pagamento INCORRETO total de R$30.000,00
Ou seja pagamento efetuado a maior de R$5.000,00

Qual lançamento você faria neste casos, pode ser por exemplo...
Debito. IRPJ no ativo a recuperar R$5.000,00; tá certo?
Qual conta Creditar? exemplo ....

Devo Creditar em qual conta abaixo? R$5.000,00
CREDITO: Ajuste de exercícios anteriores (Conta 556 PL)
CREDITO: (Conta 998 Provisão IRPJ conta de resultado)
Ou outra conta??

Grato!!!





EVANILDO

Evanildo

Prata DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 5 anos Sexta-Feira | 8 fevereiro 2019 | 11:32


Thiago Alves, bom dia!!!


neste caso ai aumenta um ativo e um passivo nao esta incorreto nao?
sendo que se trata de um pagamento efetuado a maior...

D - irpj a recuperar
C - irpj a pagar

Digamos que seja R1.000,00

Edna Gomes

Edna Gomes

Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 5 anos Quarta-Feira | 20 fevereiro 2019 | 15:52

Boa tarde!
Tenho a seguinte situação e gostaria do auxilio dos colegas:
1 - Empresa em 2016 adquiriu um trator, atraves de financiamento do BNDS em 24 parcelas.
2 - Ocorre que as parcelas foram lançadas como despesas (pois so olharam na fatura e não buscaram ver do que se tratava)
3 - Como posso corrigir essa situação, sem mexer nos anos anteriores.

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