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Divergência entre Tipo de Encerramento Sped ECD e Sped ECF (K915 e K935)

Tiago Tadeu Rossanezi

Tiago Tadeu Rossanezi

Bronze DIVISÃO 3, Programador(a)
há 4 anos Quinta-Feira | 4 abril 2019 | 10:39

Bom dia Senhores e Senhoras !!
Tenho alguns casos, onde a empresa é lucro Presumido, o Sped Contábil o qual realizado o encerramento das contas é de forma “ANUAL”, porem o Sped ECF o qual recupero o ECD a apuração dos impostos é de formar “TRIMESTRAL” dessa forma, minhas contas contábeis ao serem recuperadas não são encerrados no trimestres.
Ao recuperar o ECD dentro do ECF e fazer a validação, o mesmo me apresenta erros, referente as justificativas o qual devem ser preenchidos.
 
Estou um pouco confuso com isso, pois é uma pratica muito comum, e até a versão anterior do ECF (Layout 4)  o mesmo apenas apresenta advertências nos 3 primeiros trimestre, o qual continuam a ser mostrado no relatório de Erros/Advertências.
Ha alguma possibilidade de solução para esse caso ?

Patricia Favoretto

Patricia Favoretto

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 4 anos Sexta-Feira | 12 abril 2019 | 10:32

Bom dia.

Também encerro os clientes Lucro Presumido anualmente.

Preenchi os balancetes trimestrais no ECF com o valor do lucro/prejuízo trimestral e informei na justificativa que o encerramento do balanço é anual.

Os erros desapareceram e a escrituração foi gerada sem advertências. 

LUCILENA DIAN

Lucilena Dian

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Sexta-Feira | 12 abril 2019 | 10:59

Bom dia!
Em uma das empresas que que atuo, optante pelo Lucro Real, notei que houve a divergência pelo simples fato de ter criado novas contas no exercício de 2018, fiz a justificativa para cada conta nova e a ECF foi validada.
Já em outra empresa não consigo validar, solicita justificativa para divergências nas contas patrimoniais K915 e  Justificativa para divergências nas contas de resultado K935, em todas as contas. Alguém poderia me auxiliar?

Patricia Favoretto

Patricia Favoretto

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 4 anos Sexta-Feira | 12 abril 2019 | 11:18

Lucilena, 

estes erros  k915 e l935 são por conta de o balanço ser encerrado anualmente e no ECF ser considerado trimestal.

Faça os  ajustes nos saldos trimestrais do ecf, informando o lucro/prejuizo do trimestre e informe na justificativa que o balanço é encerrado anualmente,

desta forma, estes erros desaparecerão.

att.

Patricia

LUCILENA DIAN

Lucilena Dian

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Sexta-Feira | 12 abril 2019 | 11:42

Olá Patrícia!
Farei as alterações sugeridas.
Muito obrigada pela contribuição.
Abs

Boa tarde Patricia!
Não comentei antes que faço Lucro real com encerramento trimestral, mesmo assim, conferi o saldo de todas as contas Patrimoniais e de Resultado no BP e DRE com os saldos da ECF e conferem, não entendo o motivo da divergência...
Você teria mais alguma dica?
Agradeço a sua atenção

LUCILENA DIAN

Lucilena Dian

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Terça-Feira | 30 abril 2019 | 16:40

Boa tarde Bruno!
Consegui eliminar todos os erros relacionados ao K935 (justificativa) efetuando os seguintes procedimentos:
1-Importar o arquivo texto
2-em seguida importar a ECD transmitida
3-Importar a ECF anterior (marcar apenas a barra ECF).
4-importar novamente o arquivo texto da ecf a ser gerada
Após estes procedimentos todos os erros relacionados aos blocos K915 e K935 foram eliminados, validei e já transmiti as minhas ecfs.
Espero ter contribuído

LUCILENA DIAN

Lucilena Dian

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Quinta-Feira | 9 maio 2019 | 09:14

Bom dia Lucas!
Quando você abre a tela recuperar ECF anterior, aparecem 2 caixas: Recuperar os Saldos Iniciais do BP......, e, Recuperar vinculação das contas......., não marque estas opções, senão os erros não serão eliminados.
Espero ter contribuido.
Abs

Lucas Mendes da Rocha Rebouças

Lucas Mendes da Rocha Rebouças

Bronze DIVISÃO 2, Não Informado
há 4 anos Quinta-Feira | 9 maio 2019 | 13:19

Lucilena, fiz todos estes passos e deu certo, depois fui fazer novamente, pois tinha outros erros e agora voltou tudo de novo tentei fazer novamente e não esta dando certo!!! Triste aqui!!

"4-importar novamente o arquivo texto da ecf a ser gerada"

eu subscrevo todos os registros? 

Bruno Silva de Jesus

Bruno Silva de Jesus

Bronze DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade
há 4 anos Quarta-Feira | 29 maio 2019 | 13:42

Lucilena, boa tarde!

Os erros da justificativa persistem, alguns acredito que seja por terem sido criadas durante o ano de 2018, mas outras não sei o motivo, já que são contas que o saldo está zerado no mês da informação do erro.

Já fiz os processos que informou, mas não mudou nada.

Quem puder ajudar eu agradeço!

ALEX

Alex

Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Segunda-Feira | 3 junho 2019 | 10:56

Efetuando o procedimento descrito no item 1.6 do Manual de Orientação do Leiaute 5 da ECF2019 (http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/2890) conseguir eliminar todos os erros que apareciam nos registros K915 e K935. (Obs.: Só tenho empresas do lucro presumido e consequentemente não importei a ECF anterior):

1.6. Recuperação de ECD Sem Mapeamento para o PlanoReferencial 
Para que não seja necessário digitar todo o mapeamento para o plano referencial na
ECF, no caso de recuperação de dados da ECD sem o respectivo mapeamento, pode
ser seguido o procedimento abaixo:
 
1)Importar a ECF.
 
2)Recuperar ECD, marcando a opção "Utilizar os dados recuperados da ECD para
preenchimento do balanço e/ou DRE". Com essa opção marcada, o programa da
ECF copiará as informações para o bloco J e K, mas não calculará o balanço
patrimonial e a DRE, pois não existe mapeamento. Os dados dos registros K155 e K355
estarão de acordo com a ECD.
 
3) Apartir de um arquivo txt, que contenha o bloco J devidamente mapeado, importar
deste arquivo, no programa da ECF, somente o bloco J da ECF. O programa da ECF
incluirá o mapeamento nos registros K155/K156 e K355/K356 e, consequentemente,
calculará o balanço patrimonial e a DRE utilizando os saldos da ECD e o
mapeamento da ECF.

Cristiane

Cristiane

Bronze DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade
há 4 anos Domingo | 16 junho 2019 | 15:12

Pessoal, boa tarde!

Estou tendo esses mesmos erros, estou gerando ECF de uma empresa no Lucro Real, mas em 2017 era Presumido, então a ECF anterior foi entregue no Presumido, mesmo assim preciso recuperar?? Alguém sabe me dizer??
Obrigada!

AMANDA OLIVEIRA DA ROSA RODRIGUES

Amanda Oliveira da Rosa Rodrigues

Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 4 anos Quarta-Feira | 26 junho 2019 | 10:55

Bom dia a todos!

Estava com os mesmos erros descritos acima, desfiz o encerramento do exercício que havia sido feito no ano, fiz a cada trimestre, gerei a ECF novamente, importei para o PVA, recuperei a ECD, recuperei a ECF, fiquei apenas com 4 erros, ref. ao K935, que estava encerrado por trimestre na ECF e na ECD não, ai justifiquei, informando isso. e a ECF passou.

Espero ter ajudado.

Departamento Fiscal
Amanda Oliveira
Cláudia B.G.

Cláudia B.g.

Iniciante DIVISÃO 3, Analista Informática
há 4 anos Segunda-Feira | 15 julho 2019 | 15:07

Pessoal estou com o mesmo erro no K915 e K935, empresa Lucro Real, apuração Anual.
1. Importei ECF gerado esse ano
2. Recuperei ECD 
3. Recuperei ECF ano anterior
4. Importei novamente ECF gerada esse ano: 
Se não subscrever nada, dá erros no J050 e J051
Subscrevi o J ai aparece erros no K155
Se subscrever o J e K aparece esses erros de K915/K935

Alguém pode ajudar??!!

Victor Souza

Victor Souza

Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a)
há 4 anos Quinta-Feira | 18 julho 2019 | 15:19

Boa tarde pessoal,

Estou com o mesmo erro em uma empresa de Lucro Presumido, porem não transmiti ECD, alguém tem alguma dica de solução nessa situação? 
Thais boa tarde!
Na sua situação, seu ECF tem que ser gerado como livro caixa, só assim não vai dar esse erro. 
Espero ter ajudado!!!

Victor Souza
Especialista em Sped

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