Lançamento Cheque Especial

Boa tarde! 

Estou fazendo a conciliação bancária de uma empresa e me deparei com a seguinte situação: 


A empresa tem aplicação automática, logo toda receita que entra vai para a conta aplicação zerando o saldo do banco. 

Em agosto ocorreram as seguintes operações:

0. SALDO APL: 30,00  SALDO C/C: 0,00
1. RECEBIMENTO CARTÃO + 50,00
2. TARIFA MENSALIDADE -75,00
3.RESGATE AUTOMATICO +25
4. SALDO APL: 5,00 SALDO C/C:0,00


Já em setembro:

0. SALDO APL: 5,00 SALDO C/C: 0,00
1. RECEBIMENTO CARTÃO +0,01
2. APLICAÇÃO AUTOMATICA -0,01
3. TARIFA MENSALIDADE - 75,00
4. RESGATE + 5,01
5. SALDO APL: 0,00 SALDO C/C: -69,98


A minha dúvida é com relação ao lançamento da utilização do cheque especial, já os outros lançamentos ficariam assim ao meu enteder:


D     BANCO
C      RECEBIMENTO CARTÕES        0,01


D         APLICAÇÃO
C         BANCO                           0,01


D           TARIFA
C            BANCO     75,00


D          BANCO
C          APLICAÇÃO           5,01



Já com o lançamento da utilização do cheque especial em R$ 69,98 não sei como devo proceder. Alguém?





Obrigada! 

Renata de Nonno

No meu entendimento, você poderá debitar a própria conta banco conta corrente e não havendo saldo ela irá aparecer negativo no balancete como redutora do ativo. 

D - Despesas bancárias (Resultado)
C - BCM (AC) -------------------------------- R$ 69,98.

Espero ter ajudado.
Atenciosamente,

No meu entendimento, você poderá debitar a própria conta banco conta corrente e não havendo saldo ela irá aparecer negativo no balancete como redutora do ativo. 

D - Despesas bancárias (Resultado)
C - BCM (AC) -------------------------------- R$ 69,98.

Não é  uma despesa não colega. ela disse que usou o limite do CH especial.
Abre uma conta no Passivo e ficaria assim
DEBITO - BANCO ATIVO
CREDITO = CH ESPECIAL BANCO XX (PASSIVO

quando cobrir o saldo da conta, que é na verdade um emprestimo  inverta o lançamento dando baixa no passivo
com esse formato de lançamento, o uso do cheque especial fica onde deveria ficar... no passivo como um empréstimo e não como conta negativa no ativo. Mas eu particularmente só faço esse lançamento no final do mes, fechamento do balancete, pois seria inviaivel fazer isso todos os dias... não faz sentido

Agnaldo do Espírito Santo 
Bom dia, 

Eu acabei cometendo um equivoco mesmo, como ela já havia realizado o lançamento do pagamento da anuidade que neste caso tarifa de mensalidade são as anuidades ou taxas de manutenção de conta e neste caso é despesa sim. 

Sobre qual conta utilizar, BCM com saldo negativo no ativo ou empréstimos no passivo não há base legal tão pouco consenso entre os contadores, já vi os dois exemplos sendo utilizados. 

Bom dia a todos.

Cheque especial normalmente lanço no passivo:

D - Banco A
C - Limite Ch Especial Banco A

Att

também registro assim....