CONTABILIZAÇÃO DE ISS RETIDO S/ SERVIÇOS PRESTADOS - AJUDA POR FAVOR?

Bom dia ! 

Estou contabilizando uma empresa do Simples Nacional que retém ISS nas suas notas de serviços prestados e seus serviços são todos lançados à vista.
Como devo contabilizar esse ISS? Seria dessa forma?

Provisão:
D: Caixa (Ativo circulante) 
D: ISS a compensar (Ativo circulante) 
C: Receita Serviços (Conta resultado)

A conta ISS a compensar fica com saldo mesmo ou deve ser zerada? 

Agradeço desde já.

Danielle,

A resposta correta é: depende. Se o ISS retido vai ser compensado, esse ativo desparece no momento em que contabiliza a despesa de ISS. Vejamos um exemplo como ISS devido de 10 e retido na fonte de 5:

D: Despesa de ISS 
C: ISS a pagar 10. 

Pela compensação: 
D: ISS a pagar
C: ISS a Compensar 5.

Neste caso, resta 5 a pagar de ISS. 

Se a empresa nada tiver que pagar (caso em que o ISS retido é definitivo) você não deve contabilizar o ISS a Compensar e o registro será direito em conta de despesa.  

Obrigada Edmar! Me ajudou muito!

At.