NF prestação de serviços emitida por optante Simples Nacional

Bom dia a todos,

Estou com uma empresa na seguinte condição:

CNAE Prep.: 4120400
Opção Simples: sim, desde 01/2019

A duvida em questão é sobre a emissão NF de Serviços prestados, tanto para Pessoa Física quanto para Jurídica. 

Exemplo:
a) se for emitida uma nota de R$ 50.000,00 para pessoa fisica, como fica a nota, se tem retençoes (ISS, INSS, etc) ou não?
b) se for emitida para uma PJ (prefeitura por exemplo) como fica a retenção dos impostos nessa Nota sendo o prestador optante pelo simples nacional?

Grato,


 

Bom dia!
Para pessoas físicas, não há qualquer tipo de retenção,
Para pessoas jurídicas, não há retenção dos impostos federais, salvo cessão de mão de obra, que há retenção de INSS,
Referente a retenção de ISS para pessoas jurídicas, vide legislação municipal para saber como proceder, pois varia de município para município, 

Espero ter ajudado.

Bom dia Orivaldo.

Depende muito da PF, pois se o cara é incorporador por exemplo?! Ou tem CNO? Em teoria deveria, mas na maioria dos casos não é necessário mesmo.

No caso de PJ (não precisa ser so Prefeitura, basta ser empresa obrigada a reter ISS por exemplo) ele tem que reter normal. O prestador depois ajusta isso na sua declaração.

att