2019-06-14T22:46:47-03:00
x

FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

respostas 3

acessos 53

Lançamentos PIS e COFINS empresa lucro real comprando de empresa de lucro presumido

há 24 semanas Sábado | 15 junho 2019 | 12:46

Caroline,
A contabilização do PIS e COFINS de uma empresa tributada pelo Lucro Real, independe do regime tributário do seu fornecedor. (para o seu questionamento)
Para entendimento.
No geral as empresas tributadas pelo Lucro Real, tem o seu sistema de tributação para o PIS e a COFINS “Não Cumulativo”.
Para o PIS aplica um % de 1,65%.
Para a COFINS 7,6%.
Veja um exemplo de contabilização, conforme quadro abaixo;

Valor da compra: R$ 10.000,00
ICMS 18%: R$ 1.800,00
PIS 1,65%: R$ 165,00
COFINS 7,6%: R$ 760,00
Estoque CUSTO: R$ 7.275,00

D: Estoque (ou estoque em poder de terceiro) R$ 7.275,00
D: PIS a Compensar\Recuperar R$ 165,00
D: COFINS a Compensar\Recuperar R$ 760,00
D: ICMS a Compensar\Recuperar (Se o produto for tributado pelo ICMS) R$ 1.800,00
C: Fornecedor a Pagar R$ 10.000,00
Não usamos nesse exemplo o aproveitamento do IPI, pois acredito que sua empresa não seja contribuinte.
Saudações

Maciel de Almeida Nascimento
CEO
P2M Consultoria Contábil

Contador | Auditor | Especialista Tributário
CEO P2MC Consultoria Contábil
Matriz: Alphaville - São Paulo
Filial: Itapema - Santa Catarina
http://www.p2mconsultoria.com.br
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.