Paguei fornecedor a maior ,como lanço a diferença??

boa tarde a todos,
estou com duvida no seguinte assunto, paguei um fornecedor a maior não descontei os impostos IRRF e 4,65% paguei pelo valor bruto da nota fiscal, agora o fornecedor não que me reembolsar (devolver) ,então essa diferença eu faria o seguinte lançamento C = Fornecedor e a contra partida  ?? eu poderia criar uma conta chamada Perdas no grupo 5 estaria corretou ou não ?? se não qual seria grupo ??
obrigado 

Natalicio 

Bom dia Natalício, 

Quanto a recolhimento do imposto, se o fornecedor realmente não reembolsar nem quiser pagar a guia, sugiro que faça negocie então um desconto na próxima compra com o mesmo fornecedor, assim você não terá prejuízo e ambos estarão cumprindo a obrigação da guia. 
Neste caso você contabilizaria o pagamento a maior como um adiantamento a fornecedor: 
Exemplo: 
Vr. Devido = 100
Vr. pago = 110

No pagamento: 
D - Fornecedor                   100
D - Adiant. a fornecedor   10
C - Caixa/Banco                  110