CFOP

Bom, comecei recentemente trabalhar com empresas do simples nacional, e estou com duvida em qual cfop devo usar nas entradas de notas com substituição para prestação de serviço. A empresa é uma prestadora de serviços elétricos e compra mercadoria para prestar esses serviços, minha duvida se trata sobre recebimento de nota com substituição, os lançamentos antigos estão com o cfop 1.403 mas entendo que ele é para revenda e não prestação de serviço.

Boa tarde Kamila. Como vai?

De acordo com a sua postagem o contribuinte presta serviços na área de eletricidade e adquiri produtos regidos por ST para a execução dos serviços. Entendo que os produtos adquiridos dão enfase a interpretação dúbia, senão vejamos: 
I - tomamos como exemplo as concessionária de veículos. Quando a pessoa física deixa o veículo para a efetuar a revisão por quilometragem, ocorre a mão de obra e a aplicação de peças para a execução do serviços. É emitida contra o consumidor nota fiscal conjugada (venda/serviço) pela cobrança da mão de obra e das peças aplicadas na execução da mão de obra. Entendo que esse seria o caso na sua postagem. Dessa forma você daria entrada na mercadoria com o CFOP 1.403 ou 2.403;

II - caso você entenda que o caso acima não se aplica, você da entrada nas mercadorias como uso e consumo aplicando o CFOP 1.556 ou 2.556. No caso do 2.556 não há a necessidade de recolher o diferencial de aliquota por ser regido por ST.  Esse é meu entendimento sobre a sua postagem. Se outro colega tiver uma ideia contraria...

Kamila, a empresa revende? Se não revende, de maneira alguma use os CFOP's 1403(no estado) e 2403(fora do estado), pois esses são CFOP's para revenda. 

Você vai usar os CFOP's 1128(no estado) e 2128(fora do estado), eles são "USO NO SERVIÇO", independente se for substituição tributária ou não, você vai usar esses CFOP's. 

Caso compre para uso e consumo vai usar os CFOP's 1556(no estado), 2556(fora do estado, 1407(no estado com ST) e 2407(fora do estado com ST).

Qualquer outra dúvida, só falar!