Eunice
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Uma empresa Lucro Presumido recebeu um credito de iss referente ao projeto pro cultura esporte, como devo lançar esse crédito?
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Eunice
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Uma empresa Lucro Presumido recebeu um credito de iss referente ao projeto pro cultura esporte, como devo lançar esse crédito?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde boa tarde !
No reconhecimento do crédito::
D - ISS a pagar - passivo circulante
C - Incentivo fiscal - Outras receitas/despesas liquidas - Resultado
Na constituição da Reserva de Incentivo Fiscal, no PL:
D - lucro liquido do exercício
C - Reserva de Incentivo fiscal
Essa reserva é obrigatória fazer e só poderá ser usada para aumento de capital ou absolvição de prejuízos acumulados.
Base legal: PC 07
Eunice
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Boa tarde Anderson!
Essa empresa recebeu esse desconto na guia do ISS e no mesmo mês ele fez uma transferência bancária no mesmo valor do desconto pra pessoa responsável do projeto. Pra esse pagamento é necessário algum documento fiscal? Esse transferência é contabilizada?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Eunice,
Se o valor do "Incentivo" a empresa repassou integralmente a terceiros, não houve incentivo algum, pois o valor devido de ISS continuou o mesmo, só a forma de pagamento que mudou.
Você vai reconhecer o valor total devido do ISS no passivo e fazer a baixa com a guia do valor corresponde a prefeitura e o restante vai baixar mediante transferência para o responsável do projeto. tudo com base em documentos hábeis.
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