Provisão de Ir Aplicação financeira sem resgate

Olá Amigos!
Como posso lançar essas provisões de IR informadas no extrato CDB fácil Bradesco em empresa do Simples Nacional?
Essas informações de IR, são somente provisões que poderão ser tributadas no resgate, mas no meu caso não há resgate, no momento faço somente os lançamentos de aplicação mais rendimentos e o IR estou lançando na despesa tributária, mas cheguei a conclusão que essa despesa tributária não pode influenciar no resultado no momento, visto que ainda não foi paga por não ter ocorrido o resgate.
Alguém tem informação ou base legal sobre lançar ou não essas provisões informadas no extrato?