Dany Martins
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Bom dia, empresa optante pelo simples nacional com retenção de ISS, ao emitir as NF com retenção é informado a alíquota efetiva descobrindo –a da seguinte forma: fat últimos 12 meses ex: 08/18 a 07/19. A alíquota efetiva do DAS foi de 13,3138%, para saber a alíquota do ISS pego 13,3138% multiplicado pela alíq da 4ª faixa sendo 32,50% = 4,33 % Passo esse percentual de 4,33% para que meu cliente retenha o ISS para o mês 09/2019, ou seja estou calculando o mês anterior para ter a alíquota para o mês atual. Porém ao fechar o DAS o sistema do SN considera a alíquota de retenção dentro do próprio mês e com isso o valor do ISS retido é informado a maior, por exemplo: percentual de ISS informado no mês 07/2019: 4,33% valor da retenção conforme as notas R$ 3.135,64. Valor informado no sistema do SN R$ 3.186,89. Como lançar isso no contábil? o VLR abatido é superior conforme as NF's e não esta seguindo o principio de competência
Obrigada