MONTAGEM DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - MÉTODO DIRETO

Bom dia pessoal,
Estou com uma duvida sobre DFC método direto.
Para calculo, como devo proceder na busca dos saldos das contas contábeis no meu sistema, por exemplo:
- Conta cliente a receber: O que devo considerar dessa conta? Os lançamentos a CREDITO (que realmente foi o que entrou no banco "caixa" da empresa como recebimento de cliente), ou lançamento a DEBITO (faturamento da empresa)? Realizei alguns teste e considerando os lançamentos a CREDITO para conta de cliente meu fluxo de caixa fecha certinho, assim como para fornecedores considerei os lançamentos a DEBITO. Alguém pode dar dica, esta errado outra forma de se fazer ?

> OBS: meu sistema e bem enfaixado, consigo apenas indicar as contas que quero na DFC e as opções de saldo das conta por debito e credito / período / atual.