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Bom dia!Estou  fazendo o diário de uma Empresa Optante pelo Simples Nacional, pedi os extratos  bancários e me deparei com uma conta jurídica, onde eles fazem alguns pagamentos das despesas da empresa nesta conta e também transferem dinheiro da conta Jurídica para poupança pessoa física. como devo proceder neste caso uma vez que os saldos bancários não bater com o diário. como devo fazer com este dinheiro que eles tiram para pessoa física?

Boa tarde, Leandra, tudo bem?

Bom,..para dá uma resposta mais dentro da realidade da empresa, seria necessário Analisar o Balancete, fazer leituras dos saldos, e posteriormente proceder com a contabilização adequada.

A empresa está auferindo Lucro?..caso esteja, você pode Contabilizar como ANTECIPAÇÃO  DE LUCRO (AC), seria uma boa opção, e final do ano, essa cona será ZERADA com o valor DISTRIBUÍDO A SÓCIO.

Ou pode lançar para conta no ATIVO também;  CONTA CORRENTE SÓCIOS, (AC) pois a Empresa tem um DIREITO junto aos sócios...sócio DEVEM para a empresa.

Vale lembra que essa resposta é bem superficial ...como disse, é necessário verificar o Balancete OK.

Espero ter ajudado :)

Elias!!