Lançamentos - Empresa do Simples Nacional

Boa tarde gente,

Poderiam por favor me ajudar?

Preciso parametrizar uma empresa do regime Simples Nacional que é Prestadora de Serviços e Comércio.

Fiz os seguintes lançamentos:


ENTRADAS:

A) PELO REGISTRO DA NOTA FISCAL:

D: COMPRA MATÉRIA PRIMA (CUSTO)
C: FORNECEDOR (PC)

D: COMPRA MATERIAL USO E CONSUMO (DESPESA)
C: FORNECEDOR (PC)

D: COMPRA DE ATIVO IMOBILIZADO (AÑC)
C: FORNECEDOR (PC)

B) PELA RETENÇÃO DO IMPOSTO (COMPRA FORA DO ESTADO):

ICMS DE DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA (DIFAL)

D: ICMS S/ COMPRAS (DEDUÇÃO CUSTO)
C: ICMS A RECOLHER (PC)


SAÍDAS:

A) PELO REGISTRO DA NOTA FISCAL:

D: CLIENTES (AC)
C: VENDA DE MERCADORIAS (RECEITAS - DRE)

B) PELO RECEBIMENTO DO CLIENTE:

D: BANCOS (AC)
C: CLIENTES (AC)


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS:

A) PELO EMISSÃO DA NOTA FISCAL:

D: CLIENTES (AC)_________________________________________R$1.000,00
C: RECEITA DA VENDA DE SERVIÇOS (RECEITAS - DRE)__________R$1.000,00

B) PELA RETENÇÃO DO IMPOSTO:

D: ISS A RECUPERAR (AC)_____________________________________R$5,00
C: CLIENTES (AC)____________________________________________R$5,00


SERVIÇOS TOMADOS:

A) PELO REGISTRO DA NOTA FISCAL:

D: SERVIÇOS DE TERCEIROS PJs (DESPESA)___________________R$1.000,00
C: FORNECEDORES DE SERVIÇOS A PAGAR (PC)_______________R$1.000,00

B) PELA APROPRIAÇÃO DO IMPOSTO A RECOLHER:

D: FORNECEDORES DE SERVIÇOS A PAGAR (PC)__________________R$5,00
C: ISS A RECOLHER (PC)_______________________________________R$5,00


Estão certos ou não? O Simples retém mais algum imposto ou somente o ISS?


Obrigada.

Vanessa,

A grosso modo os lançamentos estão corretos. Somente faço um adendo: No primeiro lançamento que você trouxe, as compras são lançadas direto para custo. O cliente não faz o controle de estoque? Avalie isso.

Sobre seu questionamento "O Simples retém mais algum imposto ou somente o ISS?", as empresas do Simples Nacional também devem observar a retenção do Imposto de Renda (1,5% ou 1%) sobre os serviços tomados que são passíveis dessa retençãop.

At.,