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Contabilização de parcelamento do Simples Nacional

Algemiro Neto

Algemiro Neto

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 4 anos Sexta-Feira | 13 dezembro 2019 | 10:00

Bom dia caros colegas! Estou com dúvidas referente a qual conta usar na contabilização do parcelamento do Simples Nacional, tanto na consolidação quanto no pagamento das parcelas. 

Na consolidação:
D- Simples Nacional parcelamento (Resultado)
C- Simples Nacional a recolher parcelamento (PC)

No pagamento das parcelas:
D-  Simples Nacional a recolher parcelamento (PC)
C- Banco

Juros:
D- Juros de mora (Resultado)
C- Banco

Estava sendo contabilizado desta forma, queria a ajuda de vocês se está correto dessa maneira.

cesar augusto

Cesar Augusto

Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade
há 4 anos Sexta-Feira | 13 dezembro 2019 | 11:23

Algemiro, eu realizo da seguinte forma:

A provisão do Simples Nacional a recolher mensal normalmente fica assim:
D - Simples Nacional (Resultado)
C - Simples Nacional a recolher (PC)   

Quando acontece o parcelamento
D - Simples Nacional a recolher (PC)
C - Parcelamento Simples Nacional (PC) 

Contabilização dos juros
D - Juros a apropriar (-)
C - Parcelamento do Simples Nacional (PC)

Pelo pagamento
D - Parcelamento do Simples Nacional (PC)
C - Banco / Caixa 

Apropriação no mês
D - Encargos s/ parcelamentos (Resultado)
C - Juros a apropriar (-)

 

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