Lançamento Contábil de Ajuste

Ao provisionar uma nota fiscal acabei provisionando com o valor a maior de R$: 6,45
D= CONTA DE DESPESA
C= FORNECEDOR A PAGAR

Após o fechamento do período, no mês subsequente realizei o pagamento da nota fiscal restando essa diferença (R$: 6,45) na conta do FORNECEDOR A PAGAR
Qual o lançamento correto a se fazer para ajustar e zerar esse valor provisionado a maior de forma errônea ?

Elton,

Se houve erro o valor da despesa está a maior. Faça isso: 
D: Fornecedor a pagar
C; Despesa.