Apuração IR/ Cs Lucro Real - Matriz x Filial

Como fazer o lançamento contábil do IR/ CS de uma empresa optante pelo Lucro Real com Matriz/ Filial ? Onde Matriz dá prejuízo e Filial Lucro, como proceder?

Obs: Cada uma possui a contabilidade separada

Luana, para efeitos contabeis, as apurações dos impostos PIS, COFINS, IRPJ e CSLL  devem ser feitas/recolhidas considerando a empresa como UNICA , NÃO  importando quantas filiais tenha

deve  agrupar os valores da matriz e filial  para chegar ao faturamento total ( lucro presumido )  ou a base do IRPJ/CSLL ( Lucro real )
para os devidos cálculos


Márlus

Márlus!!!

Desde já agradeço...
Mas com relação a apuração está ok!!!
O que preciso mesmo são os lançamentos contábeis... como ficaria em uma e em outra... estou um pouco confusa... rsrsrs 

Luana, os lançamentos faria pelo estabelecimento MATRIZ,  mas como disse , para efeitos contábeis, o IRPJ e CSLL não existe a "figura" de matriz e filiais, a empresa é uma  só.

digamos:

matriz :>    lucro      80.000,00
filial >    prejuizo:     45.000,00

total lucro geral>  35.000

Lançamentos na matriz

IRPJ  5250,00
CSLL   3150,00

Márlus