apuracão irpj e csll anual lucro real

bom dia colegas!
Preciso fazer a apuração do lucro real de uma empresa que faz anual.
estou com certa dificuldade , pois nunca fiz e tenho medo de gerar errado a apuração.
Pois sei que tem contas as adiçoes e exclusoes do calculo, porem não sei quais contas devo fazer.
se alguem tiver uma planilha p me ajudar no calculo.
os outros anos dessa empresa deu prejuizo e sendo assim me dificultou p tentar fazer o calculo.
se alguem puder me ajudar.?

boa tarde  Riti !
O primeiro passo é identificar os prejuízos anteriores, de acordo com as ECF´s entregues, para a compensação dos 30% de prejuízos anteriores e também se existe saldo anterior de Base de Calculo Negativa de IR/CS.
Para o ano de 2020, você pode utilizar a mesma sistemática da ECF, ou seja:
Lucro contábil + adições - exclusões = Lucro Fiscal (base de calculo)

Qualquer duvida, pode entrar em contato diretamente.

Riti.

Verifique essa matéria aqui

Bom dia Anderson! Consegue ver se meu calculo está certo. No caso é real anual. e o Total do prejuizo informado na ecf foi 82.121.59
lucro operacional liquido 927.197,60
(+) perda em estoque 34,00
(+) Multas 995,09
(-) prejuizo (30%) 24.636,48
resultado antes do irpj e csll 903.590,21
base de calculo 903.590,21
csll 9% = 81.323,12
base de calculo irpj 903.590,21
15% = 135.538,53
adicional 78.359,02
total irpj a pagar 213.897,55
resultado liquido do exercicio 631.976,93

Riti.

Os prejuízos fiscais (compensáveis para fins do imposto de renda) poderão ser compensados independentemente de qualquer prazo, observado em cada período de apuração o limite de 30% (trinta por cento) do lucro líquido ajustado. O citado limite de 30% (trinta por cento) não se aplica em relação aos prejuízos fiscais decorrentes da exploração de atividades rurais.

bom dia !
Varias considerações:
> os 30% são limitados são ao valor do Lucro Real e se o prejuízo acumulado for inferior a esse valor vc pode compensar todo o prejuízo de uma vez só:  base de calculo 903.590,21 x 30% =  271.077,06 esse o total a que poderia ser usado, mas como a empresa tem menos que isso pode usar tudo os 82.121,59
> forma do calculo:
= 927.197 - lucro antes do IR/CS
+ 1.029 - adições
= 928.226 - lucro liquido ajustado - antes da compensação
(-) 82.121 - prejuízos anteriores
= 846.105 - Lucro Real (base de calculo do IR/CS)

agora entendi o 30% do prejuizo.
entao o irpj fica assim?
base de calculo irpj 846.105,10
15% = 126.915,76
adicional (846.105,10-120.000,00) =726.105,10*10%= 72.610,51
total irpj a pagar 199.526,28

Correto, porém não entendi o calculo do adicional de 120.000???
é 20 mil por mês * 12 = 240 mil
Outra coisa, apesar do calculo ser anual o mesmo tem que ser feito mensalmente de forma acumulada e do valor apurado o mês de fevereiro por exemplo, tem que tirar o devido no mês anterior e assim por diante.

Eu tinha lido dos 120.000 na internet.
no caso esses valores são do balanço de 01/01/ 2019 a 31/12/2019
estou fazendo a apuração anual. eu preferia fazer por trimestre ou estimativa, porem a empresa prefere que seja assim.
dai o primeiro pagamento é para agora 31/03 parcelado.

Riti,
A apuração é mensal com fechamento anual, ou seja, se em janeiro de 2019 a empresa apresentou lucro já teria que ter recolhido o ir/cs em fev/19, e assim por diante, até dez/19 com recolhimento em jan/20.

Ai meu Deus, nem me diga isso. hahhah
Já tô apavorada.
Pois peguei essa empresa em novembro e só me disseram é anual.
mas eu nunca tinha feito lucro real. e quem fazia saiu. E agora to com a bomba.

Infelizmente  . . .
me manda um e-mail, fica mais fácil pra gente conversar