escrituração de despesas sem documentos

Boa Noite,


Tenho algumas despesas, que pode ser consideradas como retiradas de dinheiro da empresa sem comprovante, neste caso, mesmo sendo a empresa do presumido, poderia considerar como uma espécie de ¨indedutivel¨, pois reduziria o lucro a ser distribuido, ou como faz a maioria jogaria em caixa??

Bom dia Daila,

Se o dinheiro saiu do Caixa ou da conta Bancária sem comprovantes, não se pode dizer que serviu para pagamento de despesas, pois (segundo você) não existem comprovantes.

Nestes casos deve ser celebrado Contrato de Mútuo entre a empresa e o responsável pela retirada, tendo em conta que tais operações (se costumeiras) são desaconselháveis.

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Bom Dia,

Mais uma vez obrigado Saulo pelas confirmações.

Estarei realizando tais procedimentos.

Grata,

Daila

Bom,

Conversei com meu cliente e graças a Deus, ele concordou em fazer um contrato de mutuo, pessoa juridica empresta para pessoa fisica.

Neste caso, meu entendimento adotado esta correto:

1.) Na empresa
Pelo empréstimo:
D: ACLP
C: Caixa Banco
Pelos Juros
D: ACPL
C: Juros sobre Contratos

2.) Na Pessoa Fisica:
Lanço na tributação exclusiva e recolho o IR, sem que esse valor integre a base de calculo.

Grata,

Daila

Bom dia neste caso da colega, ha incidencia e a obrigatoriedade do recolhimento do IOF sobre a operação e a celebração do contrato de mutuo....

Obrigada Maricleide pela observação.

Só mais uma duvida, o IR e IOF são devidos na ocorrencia do fato gerador, uma vez que coloquei no contrato que os juros serão pagos no final da vigência do mesmo, por exemplo, o empréstimo foi feito em 05/01/2009 e sera pago pelo sócio em 05/01/2010, cabe a pessoa juridica (uma vez que foi emprestado a pessoa fisica) efetuar o recolhimento do IR e IOF em 05/01/2010?

Grata,

Daila