Reembolso de despesas no terceiro setor

Boa tarde pessoal, faco a contabilidade de uma entidade que faz pagamento de despesas prestadas por outra entidade. O valor será utilizado para pagamento de taxas e outros servicos, porem parte desse dinheiro nao é utilizado e devolvido ao meu cliente. Como deve ser contabilizada essa despesa. ?
e qual o lancamento do reembolso??? grata