INSS a Compensar e ISS a Compensar

Boa tarde a Todos

Gostaria de saber se está correto a forma de contabilizar que estou fazendo.. Uma empresa que presta serviços e emite uma Nota de $ 5000,00 com inss retido $550,00 (INSS 11%) e ISS (2%) 

Exemplo:
D- Clientes (AC ) 4.350,00
D- ISS a Recuperar 100,00
C - INSS A recuperar (AC) - 550,00
C- Receita Prest. Serviços (Resultado) 5000,00

Recebimento da Nota 
D-Caixa/Banco 4.350,00
C-Clientes (AC) 4.350,00

Compensação do INSS Retido com o INSS Devido
D-INSS a recolher 1000,00 (Valor da Guia de INSS total da Folha de Pagto)
C- INSS a recuperar 550,00

Ficará um saldo de R$ 450,00 na conta INSS a Recuperar e na conta ISS a Recuperar $100,00 que não sei como deve ser abatido ou restituido, minha duvida é se essa conta ficará sempre com saldo

Prezada Clecia, boa tarde!

O valor para se aproveitar de Iss e Inss retido deve ser compensado com a apuração do tributo devido.

Com seu exemplo deve-se contabilizar da seguinte maneira

Exemplo:
D- Clientes (AC ) 4.350,00
D- ISS a Recuperar 100,00
D - INSS A recuperar (AC) - 550,00
C- Receita Prest. Serviços (Resultado) 5000,00

Recebimento da Nota 
D-Caixa/Banco 4.350,00
C-Clientes (AC) 4.350,00

Supondo que o o INSS devido é de R$ 1.000,00, deve-se realizar a seguinte operação:

Compensação do INSS Retido com o INSS Devido
D-INSS a recolher 550,00 
C- INSS a recuperar 550,00

INSS a recolher = R$ 450,00

Supondo que o o ISS devido é de R$ 100,00, deve-se realizar a seguinte operação:

D-ISS a recolher 100,00
C- ISS a recuperar 100,00

ISS a recolher = R$ 0,00

Espero ter ajudado!