Contabilização de NF de Exportação

Boa noite colegas, preciso da ajuda dos SR(a)s, tenho que contabilizar uma NF de Exportação conforme abaixo.


Valor do Produtos: R$ 12.282,54
Valor do Seguro: 621,41
Valor do Frete: 38,43

Valor Total da NF: 12.942,38

Meu lançamento contábil inicial foi:

(C) Receitas 12.942,38
(D) Clientes 12.942,38


O problema é que dentro dos R$ 12.942,38 está o frete e o seguro(621,41 + 38,43), como se fosse um ressarcimento e no momento da efetiva saida da mercadoria estes valores estavam menores, como entrou no meu caixa 12.942,38 preciso devolver para o comprador R$ 160,00, já que os valores de frete e seguro foram menores.

Minha dúvida é:

A) Qual a forma correta de contabilizar a devolução de R$ 160,00

B) E os R$ 12.942,38 foram contabilizados corretamente? Considerando que ofereci o valor integral a tributação.

Perdoem-me o transtorno

Abraço a todos...

Ola MAx.... bom vc pode lançar da seguinte forma

ENTRADA DA RECEITA

C - RECEITA 12.942,38
D- SEGURO 621,41
D- FRETE 38,43
D- CLIENTE 12.282,54

REEMBOLSO

D - REEMBOLSO DE DESPESAS ( PC)
C-CAIXA / BANCO

H- REEMBOLSO DE SEGURO E FRETE REF. ......


ESPERO TER AJUDADO

ABRAÇO

Maxwell de Oliveira,
Prezado

só para complementar: o valor da Nf de exportação deve ser na data da emissão do BL (bill of lading); se entre a data de emissão até o embarque (talvez a mercadoria ficou armazenada, aguardando a chegada do navio) se passaram alguns dias, voce deve recalcular o valor da NF, o valor da fatura pro-forma x taxa da moeda na data do embarque
sds