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Lançamento Crédito ISS sobre a base de cálculo do PIS e COFINS

Cinthia Costa

Cinthia Costa

Iniciante DIVISÃO 4
há 3 anos Quarta-Feira | 16 setembro 2020 | 18:43

Pessoal, boa noite!

Gostaria de tirar uma dúvida com relação ao lançamento do crédito de ISS sobre a base de calculo do PIS e COFINS.
Uma empresa possui  ação judicial da tal é suspendido créditos de ISS Próprio com base na ação do cálculo do Pis e Cofins, o valor que é recolhido de ISS  no mês é aplicado as respectivas alíquotas ( PIS 1,65% e COFINS 7,60%)  e o valor resultante é compensado da guia a recolher de PIS e COFINS,  portando gostaria de saber qual é o lançamento correto desse crédito?

Exemplo PIS a recolher competência 08/2020 R$ 950,00

Lançamento do Valor devido R$ 1.000,000
Débito: (-) PIS s/ faturamento (Contas de Resultado) 
Credito: PIS a recolher (Passivo Circulante)

Lançamento do Crédito R$ 50,00
Débito: PIS a Recolher( Passivo Circulante) 
Crédito: ?? 

Obrigada.

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