Erro na contabilização do imobilizado

Boa Tarde.

Estou fazendo fechamento de balanço da empresa onde trabalho e ao realizar a conferencia dos bens do ativo imobilizado encontrei um erro muito grave. Ao verificar a nf de um veiculo percebi que a pessoa que cadastrou o bem em 2008 cadastrou por R$ 25.673,47,no entanto, o valor correto seria R$ 35.673,47. Como posso proceder neste caso já que em 2008 consta no balanço o valor errado? E a depreciação como ficaria? A data de aquisição do veiculo foi 02/02/2008, pago por CH emitido pelo banco a vista ( no banco também foi lançado saida de 25673,47 ) .

Voce tem a opção de fazer um acerto no primeiro dia de 2009 e aproveitar a despesa com depreciaçao que voce nao teve por o valor do bem estar menor do que o real.

Luis Henrique, Boa Noite

E o restante R$ 10.000,00, saiu do caixa?

Raphael Isacc: quanto a depreciação entendi mas como lanço a diferença que saiu do banco em 2008 e não foi contabilizado(R$ 10.000,00)? E o lançamento da diferença do valor do veiculo(também R$ 10.000,00)?

Helena Alves: O valor foi pago integralmente pelo banco 35.673,47, o erro foi que ao lançar saida do banco pela contabilidade foi feita apenas dos 25.673,47, assim como o valor do imobilizado que também foi dado entrada na contabilidade 25673,47, mas que na verdade seria 35.673,47.

Cara, quanto o pagamento o dinheiro nao pode ter sumido, ou o seu banco esta com saldo errado des de 2008 pq voce so creditou 25mil, ou voce creditou os 35mil do banco e debitou no caixa e depois pagou a mercadoria com dinheiro do caixa.

De Qualquer maneira, como nao há condiçoes de voce retirar um dinheiro do banco e voce realmente deixou de contabilizar esta saida de 10mil agora voce devera:

C- Caixa
D- Conta do Veiculo (Ativo Imobilizado)
Valor - 10.000,00
Historico - Acerto de valores da nota fiscal XXXXX de XX/XX/XXXX