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Dedução base de cálculo IRPJ e CSLL

Isabela Isnard

Iniciante DIVISÃO 2, Analista Contabilidade
há 24 semanas Quarta-Feira | 28 outubro 2020 | 18:00

Boa tarde!
Possuo uma empresa na tributação de Lucro Real a qual preciso realizar uma provisão de um processo trabalhista que ainda está em andamento com o juiz, esse procedimento pode ser realizado para fins de dedução do cálculo de IRPJ e CSLL?

Se a resposta for positiva, como contabilizo esse procedimento?

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 24 semanas Quinta-Feira | 29 outubro 2020 | 08:14

Bom dia !
Essa provisão é não dedutível, você deve reconhecer no resultado em uma conta específica e fazer o ajuste na apuração do IR/CS.
No Lalur essa provisão deverá ser controlada na Parte B até a sua realização,  se for um valor relevante deverá ser reconhecido IR/CS Diferidos.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
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