Como contabilizar icms retido Simples Nacional

Bom dia!

Estou fechando o balanço de uma empresa optante pelo Simples Nacional e pela primeira vez me deparo com lançamentos sobre o ICMS retido.

Visto que esta empresa não irá recolher ICMS sobre as vendas, foi totalmente tributado pela industria, gostaria de solicitar a ajuda de voces para corretamente classificar a conta do ICMS Retido, se possivel com exemplos.

Todas as pesquisas que fiz somente apontam para RPA, ou substituto.

É dedução da receita? é CMV? quais as contas D e C?

Alguem pode me ajudar?

Bom dia, Elisabete

Por favor, esclareça melhor o fato de "ICMS Retido", pois o ICMS seria por substituição tributária ou diferença de alíquotas entre os estados, ao mesmo tempo em que com raras exceções há impostos retidos em empresas optantes pelo simples.

Apenas lembre-se de que todas as despesas adicionais com impostos irrecuperáveis têm seu valor agregado aos estoques.


Bom trabalho

Bom dia, Ricardo Gimenez

Muito obrigada por sua atenção!

O ICMS é retido por substituição tributaria, destacado na NF e, em alguns casos, o cliente recebe de outro estado, com copia da GNRE quitada.

Porém creio que sua resposta já esclareceu minha duvida.

Pela aquisição

D - Compra de mercadorias p/ revenda ( conta transitoria) AC
C - Caixa ou bancos AC

Pela apuração do exercicio

D - Estoque AC
C - Compra de mercadorias p/ revenda AC

D - Custo das mercadorias vendidas CR
C - Compra de mercadorias p/ revenda AC

No estoque eu utilizo o valor de compra mais recente e o ICMS ST.

Está correto meu entendimento?

Grata.