matriz e filiais

boa noite
trocar opinião de algumas situações .

Tenho empresa comércio matriz e filiais .

Estou fazendo um rateio da depreciação , combustivel e outras despesas que são comprada e gerados pelo cnpj da matriz mas usadas na filiais então para não contabilizar tudo na matriz a despesa desmenbro receita custo e despesas mas ativo e passivo faço contrapartida tudo na matriz pois controlamos tudo pelo balancete acumulado da matriz não usamos balancete nas filiais e sim somente o demonstrativo apurando o resultado
exemplo.
depreciação acumulada do mês 01/2010

MATRIZ CR D - desp.depreciação 500,00
FILIAL CR D - desp.depreciação 500,00
MATRIZ AC C - (-)depreciação acumulada 1.000,00

TRANSFERENCIA DE MERCADORIAS

MATRIZ AC C - ESTOQUE 1.000,00 custo de compra
FILIAL CR D - ESTOQUE 1.000,00 custo de compra

COMBUSTIVEL

MATRIZ CR - D - COMBUSTIVEL 500,00
FILIAL CR - D - COMBUSTIVEL 500,00
MATRIZ AC - C - CAIXA 1.000,00

SERVIÇOS MANUTENÇÃO SISTEMA INFORMÁTICA EM TODAS LOJAS

MATRIZ CR - D - SERVIÇOS TERCEIROS 500,00
FILIAL CR - D - SERVIÇOS TERCEIROS 500,00
MATRIZ AC - C - CAIXA 1.000,00

Boa noite Alexandre,

Ao que parece ao invés de praticar contabilidades descentralizadas para consolidá-las quando do levantamento do Balanço Patrimonial, ou centralizada evitando-se a segregação de contas e a consolidação, você está tratando a Filial como se fosse um Centro de Custo na mesma contabilidade.

Nestes termos torna-se impossivel a Demonstração de Resultados pretendida e qualquer analise gerencial com vistas a determinar o desempenho da Filial.

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