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Retificação ECD e ECF - Alteração nas Bases de Cálculos do IRPJ e CSLL

Thais

Prata DIVISÃO 1, Aprendiz
há 50 semanas Quinta-Feira | 17 dezembro 2020 | 17:44

Boa tarde Caros Contadores,

Boa tarde,

Precisamos retificar a ECF / ECD de uma determinada empresa,pelos seguintes motivos:
- Devido a um incentivo fiscal no qual a empresa possui direito porém desconhecia esse benefício, então será corrido a apuração
considerando o incentivo fiscal no qual irá impactar em suas bases de Cálculos
de IRPJ e CSLL, logo a empresa irá solicitar a compensação de todo o valor pago
a maior.

Dúvidas:

1. ECD Retificadora - Para retificarmos a ECD temos que enviar um modelo de carta explicando os motivos das alterações, e tem que ser 2 contadores diferentes que precisam assinar a declaração, correto?

2. ECF – Como retificar a ECF, também ter que ser assinadopor 2 contadores diferentes?
 
3. ECF Retificadora - importar as informações para o sistema da ECF contendo as novas informações atualizadas e apenas transmitir
como retificadora? Tem mais algum processo que temos que efetuar?
 
Observação: após alteramos as bases de cálculos da apuração de IRPJ e CSLL, logo as provisões
(IRPJ a Pagar e CSLL a Pagar) e lucro líquido também terão alterações, então
também teremos que efetuar a alteração da ECD (Escrituração Contábil Digital).

Desde já agradeço a atenção.

Jose Carlos Barbosa Pereira

Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 50 semanas Sexta-Feira | 18 dezembro 2020 | 09:36

Bom dia

1- Pode ser o mesmo contador o assinante do Termo de Substituição, dentro do termo vais explicar todas as alterações que houveram em decorrência da alteração pelo incentivo!
2-ECF Assina apenas o Contador e Empresa ou Empresário
3-Seria apenas esse novo arquivo com a NOVA APURAÇÃO dos impostos!

Sobre a Observação sim você prevê antes na ECD essas alterações, ou então faz ajustes de anos anteriores, mas como vais pedir compensação entendo que se esta dentro do prazo o melhor seria a substituição da ECD e retificação da ECF 

Atenciosamente

José Carlos Barbosa Pereira
CRC-RS 09458

Consultor em SPED

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