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Conversão Invoice em Nota Fiscal de Serviço - Simples Nacional

Matheus Almeida

Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)
há 47 semanas Segunda-Feira | 4 janeiro 2021 | 11:58

Bom dia,

Um cliente que é do Simples Nacional faturou um invoice após uma prestação de serviços no exterior, com data do invoice em dezembro/2020. O recebimento está previsto para essa semana. Com isso, seguem minhas dúvidas:

1 - Pelo regime competência, deve ser apurado o valor em dezembro (data do invoice). Certo?
2 - O câmbio de qual dia devo usar para apuração no SN, o da data do invoice ou do recebimento?
3 - Qual o valor da nota fiscal que deve ser emitida? Valor do efetivo recebimento ou do câmbio na data do invoice?

Agradeço desde já.

Att,

Matheus Henrique.

Gabriel de Almeida Araujo

Prata DIVISÃO 2, Supervisor(a) Contabilidade
há 47 semanas Segunda-Feira | 4 janeiro 2021 | 14:21

Vamos lá.

1 - pelo regime de competência é em dezembro.
2 - o câmbio é através do desembaraço no recebimento.
3 - valor do efetivo recebimento, o valor da nota fiscal emitida de entrada deve incluir o valor da nota juntamente com todos os impostos, e se tiver AFRMM também no valor da nota.

Atenciosamente,
Gabriel de Almeida
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