Como fazer a Contabilização de rendimento variável e de rendimento fixo de aplicações financeiras

Estou com dúvida de como fazer os lançamentos contábeis dos rendimentos mensais das aplicações financeiras do meu cliente (lucro presumido) . Ele não fez resgate ainda. O extrato só aparece os rendimentos. A aplicação financeira de renda variável tem mês que tem perda e as vezes ganho.  A dúvida é como contabilizar essas variações mensais?