Devo emitir uma ou duas notas por mês, preciso saber quais passos para manter as empresas em ordem contabilmente,
minhas dúvidas:
R. As empresas prestadoras de serviços devem emitir uma NF sempre que prestar um serviço. Se a empresa tiver 1 contratante que presta serviço para ele durante o mês inteiro, pode realizar a medição do serviço no final do mês e fazer a emissão da NF, mas havendo vários serviços realizados, toda vez que ocorre o fator gerador do ISS, ou seja, a prestação dos
serviços, é preciso emitir uma NF. Ex: Um estacionamento que Guarda vários carros por dia, toda hora que o carro sair deve emitir uma NF. No caso de mensalista, pode emitir uma NF no final do mês.
1) ISS, emito nota pelo site da prefeitura e fecho GissOnLine, somente? Tem data para o procedimento? Emite nota Fiscal pelo site da Gissonline, usando o portal ginfes tem o link no site da Prefeitura. As notas fiscais devem ser emitidas quando o serviço é prestado. Toda Prefeitura tem o prazo do vencimento do ISS que é o prazo máximo que as notas devem ser emitidas e o feito o encerramento das escriturações. No caso De São Bernardo do Campo é todo dia 15 do mês posterior ao da prestação dos serviços.
2) Simples, emito DAS e recolho, o sistema das prefeituras são interligados ou
alimento a informação manualmente?
No Simples Nacional deve gerar um DAS para pagamento dos 8 tributos, no caso se empresa for apenas prestadora de serviços será dos 6 tributos: PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, CPP,ISS. Devendo analisar a Resolução 140 do Simples para fazer o enquadramento da empresa. Observar também o artigo 5º da mesma Resolução, pois os serviços: construção de imóveis e obras de engenharia em geral, inclusive sob a forma de subempreitada, execução de projetos e serviços de paisagismo e
decoração de interiores, vigilância, limpeza ou conservação e serviços advocatícios,
devem recolher a CPP fora do DAS.
3) Precisa de livros fiscais? Sim. Vide artigo 59 da Resolução 140/2018 do Simples Nacional.
4) Se precisar distribuir dividendos ou pró-labore para o sócio, como é a base?
Os dividendos são pagos de acordo com a participação de cada sócio na empresa, e observando
os mesmos critérios da base do IR de 32% para serviços e 8% para comercio. A distribuição é feito de acordo com a participação no capital social.
O pró-labore é definido pelo sócio, devendo ser pelo menos um salário-mínimo, lembrando que vai recolher INSS e dependendo do valor o IR.
5) Declaração de IR PJ, qual o prazo?
As empresas do Simples Nacional devem entregar o PGDAS-d mensalmente e o DEFIS- Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais, anualmente. As empresas do lucro real e presumido desde2014 não entregam mais a DIPJ devido ao SPED Fiscal, essa declaração agora é feita na pela ECF.
Enfim, tem algum local ou site que pode me ajudar a me inserir com segurança e
retomar minha carreira de contabilista? No passado tive comércio, consegui
fazer tudo, também com muito esforço e cuidado.
O Sebrae oferece alguns cursos e o Sescon também. É bom para atualizar.
