CONTABILIZAÇÃO DE SCP PRESTADORA DE SERVIÇOS

Bom dia!

Gostaria de obter auxilio dos colegas, para que eu possa entender como é o procedimento de contabilização de uma SCP prestadora de serviços e se a mesma está obrigada ao MEP.

Possuímos uma empresa cliente (Lucro Presumido), que presta serviços de recuperação judicial de contribuições previdenciárias. Para isso ela se associa a Pessoas Físicas ou Jurídicas, por meio de contratos de SCP e essas Pessoas Físicas ou Jurídicas (Sócios Participantes - Lucro Presumido) são quem apresentam os clientes para a Ostensiva, para a realização dos serviços de recuperação de créditos.
Acontece que as Notas Fiscais emitidas são em nome da Ostensiva, o recebimento é realizado pela conta da Ostensiva, os impostos são pagos pelo CNPJ da Ostensiva e os lucros apurados e distribuídos são pagos pela Ostensiva.

Criei um plano de contas único, separei as contas para indicar o que é da Ostensiva e o que é das SCP´s, cadastrei SCP por SCP;

Primeiro apurei as receitas e impostos das SCP´s, depois somente da Ostensiva e suas despesas.

Como as SCP não tem conta corrente própria e sim tudo é realizado pela conta da Ostensiva, só consigo ver a baixa dos recebimentos quando consolido as informações.

Preciso de ajuda dos colegas para saber se há algo para acertar ou acrescentar, pois terei que enviar ECD e ECF individuais...

Agradeço desde já

Boa noite Marcelo.
Estou com um caso parecido com o seu e estou confusa em relação à receita da SCP.
No meu caso é uma Academia que é sócia ostensiva de 5 SCPs, essas SCPs entraram com recursos financeiros (investidores) para o desenvolvimento da academia. Se as notas fiscais são emitidas pela Ostensiva, como vou reconhecer receita nessas SCPs? Como separar o faturamento total entre elas?
Estou muito confusa.
Agradeço desde já.

Marcelo/Luciana,

Você deve tratar cada SCP na contabilidade da ostensiva como se fosse um devedor/credor separado, lançando ali as contrapartidas da respectivas movimentações bancárias vinculadas.

E na SCP você fará o contrário e, por óbvio, os saldos devem bater.

Também é importante que os documentos identifiquem a SCP a que se refere. A nota fiscal será emitida pela ostensiva, mas deverá conter indicação que se refere a SCP e ser contabilizada exclusivamente na receita da SCP em contrapartida às contas mencionadas.

Eurus

Boa noite Eurus, agradeço seu retorno, mas ainda tenho dúvidas.

Exemplo: A Academia (empresa investida) vai emitir as notas para registrar seu faturamento mensal, exemplo: 300,000,00, como vou separar esse faturamento entre as 5 SCPs  para fazer a apuração dos impostos de cada uma, já que a atividade não é desenvolvida pelas SCPs? Não dá pra especificar que essa ou aquela nota é faturamento da SCP....
Poderia somente fazer a distribuição dos lucros apurados na empresa investida (Academia) para as SCPs?

Boa tarde Luciana!

Aqui na Contabilidade, montei uma planilha, para controlar essa questão, pois, cada SCP possui uma carteira de clientes e a Ostensiva nos informa quais clientes são respectivos as indicadoras (SCP). Não lançamos em nosso sistema contábil-fiscal, pois , não está preparado para trabalhar com SCP. 

O interessante é que você tenha esta informação fornecida pela Ostensiva:
SCP 01 - Cliente A
             - Cliente B
SCP 02 - Cliente D
             - Cliente J
SCP 03 - Cliente L
             - Cliente S
e assim por diante. Ao baixar as notas de prestação de serviço aos clientes, pelo nome você poderá identificar a que SCP pertence.
Espero ter contribuído.