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Lançamento Contábil Incorreto de INSS

Érica

Érica

Iniciante DIVISÃO 4, Administrador(a)
há 3 anos Segunda-Feira | 22 fevereiro 2021 | 16:24

Estou trabalhando com uma empresa cujo contador anterior fez o lançamento de provisão de INSS de 12.2020 maior do valor que efetivamente pago em 01.2021. Ou seja, o lucro contábil do período foi menor em função deste erro.

INSS lançado R$ 17.632,86
INSS devido: R$ 8.572,20

Por se tratar de uma SA, as demonstrações já foram encerradas e submetidas a AGO para aprovação dos sócios. Não sendo viável retificar todas as demonstrações dada essa circunstância, gostaria de saber se existe algum lançamento de reversão dessa despesa lançada a maior para correção do saldo de INSS a pagar agora em 2021. 

Telma Contadora

Telma Contadora

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 3 anos Segunda-Feira | 22 fevereiro 2021 | 21:16

Boa Noite

R$ 9.060,00
D - inss a recolher
C - Ajustes de exercícios anteriores (PL/Lucros ou prejuízos Acumulados)

Este valor deverá vir na DLPA.

Telma, empresária, escritório contábil.

Consultoria para empresas, Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Leomar Araujo

Leomar Araujo

Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade
há 2 anos Segunda-Feira | 5 abril 2021 | 14:39

Boa tarde, no caso de apenas a data do lançamento ter ficada incorreta e o livro já ter sido registrado na junta, por exemplo: 29/10/2019 sendo que a data correta seria 29/01/2019, nesse caso o que deveria ser feito? Estornar o lançamento e depois fazer um novo lançamento extemporâneo informando a data correta? Só pra constar o lançamento foi só com contas patrimoniais.

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