Hilton F Santos
Iniciante DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Prezados,
No tocante a apuração IRPJ CSLL Trimestral realizei as seguintes contabilizações em 01/2021 hipotéticas:
Lucro Real Trimestral Apuração janeiro/2021 - Tendo em vista que o pagamento só vai ocorrer em 03/2021 se houver lucro.
Tive um lucro fiscal/ajustado de 1.000.000,00
Gerando um IR/CSLL a recolher 340.000,00
Tive também um IRPJ CSLL Diferido Contabilizado no Ativo no valor de 300.000,00
Contabilizações -
IRPJ e CSLL Corrente
Passivo - Credito 340.000
Resultado - débito 340.000
IRPJ e CSLL Diferido sobre temporárias
Ativo - Debito - 300.000
Resultado - Resultado - 300.00
Ocorre que em fevereiro pelo balancete acumulado deu prejuízo fiscal/ajustado no valor de 1.000.000,00
Como faço as devidas contabilizações? Estorno tudo?
Outra Situação: em fevereiro o prejuízo acumulado foi de 1.500.000,00
Como faço as devidas contabilizações? Nesse caso estorno tudo e lanço a diferença negativa?
Ultima Situação: em fevereiro o prejuízo acumulado foi de 2.000.000,00
O que fazer??
Se alguém puder me ajudar colocando exemplos de débito e crédito ficarei muito agradecido.
Att