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Fabíola Pinheiro da Silva
Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Senhores, boa tarde!
Empresa possui incentivos fiscais no estado do Amazonas, ela não paga o ICMS só paga algumas contribuições em cima do que ela deixou de pagar de ICMS. Pelo que li esse valor que ela deixou de pagar de ICMS deve entrar em receitas, mas em qual grupo? Outras receitas não operacionais? Como fica na DRE uma vez que essa receita não é base para os impostos federais?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Bom dia !
A empresa deverá reconhecer o ICMS s/vendas normalmente e criar uma conta redutora (crédito) para registrar o referido incentivo. Lembrando que todo esse incentivo tem que ficar numa conta propria dentro do PL, o qual só poderá absorver prejuízo ou aumentar capital.
Fabíola Pinheiro da Silva
Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Essa conta redutora (crédito) fica em qual grupo dentro do plano de contas?
Mensalmente o PL vai aumentar? Ou so mando pra la no final do exercício?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Essa conta fica redutora da conta de icms s/vendas, dentro do grupo de deduções das vendas.
Aqui fazemos a transferência para o PL mês a mês, mas pode ser feito o total do ano em dezembro.
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