Ajuste de exercícios anteriores em empresa do simples nacional

Olá,

Temos uma situação em que há um saldo de exercícios anteriores na conta de cheques a pagar, entretanto o cliente já encerrou essa conta e na época não enviou os extratos para que fossem realizadas as devidas baixas destes cheques que estavam pendentes de liquidação. Agora temos essa situação para ajustar esse saldo sendo essa uma empresa do simples nacional, como devemos proceder para fazer esse ajuste? Podemos fazer a movimentação em uma conta de ajuste de exercícios anteriores?