CONTABILIZAÇÃO

Bom dia! Estou com uma duvida estou com um cliente que trabalha com assistência de empréstimos pra terceiros so que alem da comissão do emprestimo a empresa ta passando o valor do financiamento na conta dele a minha duvida e como a esse valor do imprestimo e do cliente direto com a instituição financeira não tem nota e nem contrato com ele como faço a contabilização desse valor.

Quando e efetuado o pagamento ele entra na conta banco
D - BANCO
C - ?

E quando sai pro cliente 
D- ?
C - BANCO